用友软件暂估业务如何处理

  财务人员上用友软件后，最纠结的暂估问题一直让很多人无法理解，由于手工账处理暂估与在用友财务软件中处理暂估有一定的区别，所以造成很多用友软件使用者不理解，下面用友财务软件试用版下载网站给大家整理归纳了一下，手工账上暂估业务的处理，和用友软件中暂估业务处理的两种方法，进行区别，对比，分了采购发票，采购入库单，采购结算，采购暂估业务制单等几种情况。 

财务人员手工账一般处理暂估业务是按如下流程操作：

暂估入库时:
借:原材料            200
贷:应付账款--应付暂估款  200

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收到发票时:
借:原材料    -200
   贷:应付账款--应付暂估款  -200

借:原材料   250
   应交税金  42.5
  贷:应付账款   292.5

 在用友财务软件中按财务人员手工账的思路处理流程如下:

采购入库单制单:
借:原材料            200
贷:应付账款--应付暂估款  200

采购发票:
借:应付账款--应付暂估款 250
   应交税金              42.5
  贷:应付账款   292.5

采购入库单和发票结算后结算成本处理

红字回冲单生成凭证:
借:原材料            -200
贷:应付账款--应付暂估款  -200  
(冲回之前的采购入库单制单生成的凭证)

蓝字回冲单生成凭证:
借:原材料          250
  贷:应付账款--应付暂估款  250

注意：此种方法下,应付账款--应付暂估款不应受控于应付系统。

 2、在用友财务软件中另一种处理用友软件暂估方法是将应付暂估款放到物资采购科目处理：

采购入库单制单:
借:原材料            200
贷:物资采购         200

采购发票:
借:物资采购  250
   应交税金              42.5
  贷:应付账款   292.5

采购入库单和发票结算后结算成本处理

红字回冲单生成凭证:
借:原材料            -200
贷:物资采购   -200  
(冲回之前的采购入库单制单生成的凭证)

蓝字回冲单生成凭证:
借:原材料          250
  贷:物资采购   250